كيف بتنحسب الضريبة؟
لإضافة الضريبة: المبلغ × (1 + النسبة ÷ 100). مثلاً 1000 بالسعودية: 1000 × 1.15 = 1150.
لاستخراج الضريبة من سعر شامل: المبلغ ÷ (1 + النسبة ÷ 100). مثلاً 1150 ÷ 1.15 = 1000، والضريبة 150. انتبه إنو الغلط الشائع هو تاخد 15% من السعر الشامل مباشرةً (1150 × 15% = 172.5)، وهيك بيطلع الرقم غلط لأنك حسبت ضريبة على الضريبة نفسها.
أمثلة محسوبة بنفس منطق الحاسبة
كل الأرقام هون محسوبة بنفس المعادلتين اللي بتستعملهن الأداة، ففيك تدخّل نفس المبلغ فوق وتتأكد بنفسك. «الإضافة» بتحتاجها لما تسعّر منتج أو خدمة وبدك تعرف شو بيطلع على الفاتورة، و«الاستخراج» لما توصلك فاتورة مكتوب فيها السعر النهائي بس وبدك تعرف كم منو ضريبة لتسجّلها بدفاترك أو تخصمها كضريبة مدخلات.
| الدولة والنسبة | العملية | المبلغ المدخل | بدون ضريبة | الضريبة | شامل الضريبة |
|---|---|---|---|---|---|
| السعودية 15% | إضافة | 1,000 | 1,000.00 | 150.00 | 1,150.00 |
| السعودية 15% | استخراج | 1,150 | 1,000.00 | 150.00 | 1,150.00 |
| الإمارات 5% | إضافة | 2,000 | 2,000.00 | 100.00 | 2,100.00 |
| الإمارات 5% | استخراج | 525 | 500.00 | 25.00 | 525.00 |
| عُمان 5% | إضافة | 1,000 | 1,000.00 | 50.00 | 1,050.00 |
| البحرين 10% | استخراج | 330 | 300.00 | 30.00 | 330.00 |
| مصر 14% | استخراج | 1,140 | 1,000.00 | 140.00 | 1,140.00 |
| الأردن 16% | استخراج | 580 | 500.00 | 80.00 | 580.00 |
خدعة سريعة للحساب الذهني بالسعودية: السعر بدون ضريبة ≈ السعر الشامل × 0.87 (لأن 1 ÷ 1.15 = 0.8696). وبالإمارات وعُمان: السعر الشامل ÷ 21 = الضريبة بالضبط (لأن 5 ÷ 105 = 1 ÷ 21).
نسب ضريبة القيمة المضافة بالدول العربية
| الدولة | النسبة العامة | معمول بها منذ | حد التسجيل الإلزامي (تقريبي) | الجهة |
|---|---|---|---|---|
| السعودية | 15% | 1 يوليو 2020 (كانت 5% من 1 يناير 2018) | إيرادات 375,000 ريال بالسنة، والاختياري من 187,500 | هيئة الزكاة والضريبة والجمارك |
| الإمارات | 5% | 1 يناير 2018 | 375,000 درهم، والاختياري من 187,500 | الهيئة الاتحادية للضرائب |
| عُمان | 5% | 16 أبريل 2021 | 38,500 ريال عُماني، والاختياري من 19,250 | جهاز الضرائب |
| البحرين | 10% | 1 يناير 2022 (كانت 5% من 2019) | 37,500 دينار، والاختياري من 18,750 | الجهاز الوطني للإيرادات |
| مصر | 14% | يوليو 2017 (13% بالسنة الأولى 2016/2017) | 500,000 جنيه | مصلحة الضرائب المصرية |
| الأردن | 16% (ضريبة المبيعات العامة) | قانون الضريبة العامة على المبيعات | بيختلف حسب النشاط | دائرة ضريبة الدخل والمبيعات |
| الكويت وقطر | — | ما طُبّقت بعد حتى تاريخ المراجعة، رغم توقيع الاتفاقية الخليجية الموحدة | — | — |
المغرب 20%، والجزائر وتونس 19%، ولبنان 11% (النسب العامة). وفي كل هالدول في سلع وخدمات معفاة أو بنسبة صفر: مثلاً بالسعودية الصادرات وبعض الأدوية والمعدات الطبية بنسبة صفر، وتأجير العقار السكني وبعض الخدمات المالية معفاة؛ وبالإمارات التعليم والرعاية الصحية والتوريد الأول للعقار السكني بنسبة صفر. الفرق بين «معفى» و«صفر» مهم للتاجر: صاحب التوريد بنسبة صفر بيقدر يسترد ضريبة مشترياته، أما صاحب التوريد المعفى فلا.
أساسيات الفاتورة الضريبية والفوترة الإلكترونية بالسعودية
هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بتفرّق بين نوعين: الفاتورة الضريبية (بين منشأة ومنشأة، أو لمبالغ كبيرة) ولازم تحتوي اسم البائع وعنوانه ورقمه الضريبي (15 رقم يبدأ وينتهي بـ3)، واسم المشتري ورقمه الضريبي، وتاريخ الإصدار ورقم الفاتورة، ووصف كل سلعة وسعرها قبل الضريبة، ونسبة الضريبة ومبلغها، والإجمالي شامل الضريبة. والفاتورة الضريبية المبسطة (للمستهلك النهائي) أخف بياناتها، بس لازم يكون عليها رمز QR فيه اسم البائع ورقمه الضريبي والوقت والإجمالي ومبلغ الضريبة.
والفوترة الإلكترونية (فاتورة) صارت إلزامية على مرحلتين: مرحلة الإصدار من 4 ديسمبر 2021 (وقف الفواتير اليدوية والمكتوبة بـWord أو Excel، والإصدار من نظام إلكتروني)، ومرحلة الربط والتكامل من 1 يناير 2023 على موجات حسب حجم الإيرادات، بحيث تربط المنشأة نظامها بمنصة الهيئة وتختم كل فاتورة. وبالإمارات الفوترة الإلكترونية الإلزامية بتبلّش على مراحل: من 1 يناير 2027 للمنشآت اللي إيراداتها 50 مليون درهم أو أكتر، ومن 1 يوليو 2027 للباقي (2026 مرحلة تجريبية). إذا عندك منشأة مسجّلة، تأكد من موجتك وموعدها على موقع الهيئة.
تنبيه
النسب وحدود التسجيل ممكن تتغيّر، وبعض السلع والخدمات معفاة أو إلها نسبة مخفّضة. هالحاسبة للتقدير السريع، وللفواتير الرسمية والإقرارات الضريبية تأكّد من النسبة الرسمية ومعاملة سلعتك عند هيئة الضرائب ببلدك أو محاسبك.
أسئلة شائعة
- كم ضريبة القيمة المضافة بالسعودية؟
- 15% من 1 يوليو 2020، بعد ما كانت 5% من بداية تطبيقها في يناير 2018. وفي سلع وخدمات بنسبة صفر (متل الصادرات وبعض الأدوية) أو معفاة (متل تأجير السكن)، فالنسبة ما بتنطبق على كل شي.
- كم الضريبة بالإمارات؟
- 5% على أغلب السلع والخدمات من 1 يناير 2018. التعليم والرعاية الصحية الأساسية والصادرات بنسبة صفر، وتأجير العقار السكني والنقل المحلي للركاب معفاة.
- ليش ما بقدر آخد 15% من السعر الشامل لأعرف الضريبة؟
- لأنو الـ15% محسوبة على السعر قبل الضريبة، مش بعدها. الصح تقسم السعر الشامل على 1.15 وتطرح النتيجة منو: 1150 ÷ 1.15 = 1000، فالضريبة 150 مش 172.5.
- ما الفرق بين الفاتورة الضريبية والفاتورة الضريبية المبسطة؟
- الفاتورة الضريبية بتصدر بين المنشآت وفيها بيانات البائع والمشتري ورقميهما الضريبيين وتفصيل الضريبة لكل بند. والمبسطة للمستهلك النهائي، بياناتها أقل بس لازم يكون عليها رمز QR، وما بتصلح لاسترداد ضريبة المدخلات.
- متى يصير التسجيل بضريبة القيمة المضافة إلزامياً بالسعودية؟
- لما تتجاوز توريداتك الخاضعة للضريبة 375,000 ريال خلال 12 شهر، أو تتوقع تتجاوزها بالسنة القادمة. والتسجيل اختياري من 187,500 ريال. الأرقام تقريبية، فراجع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك قبل ما تقرر.
- هل في ضريبة قيمة مضافة بالكويت وقطر؟
- لا، حتى تاريخ آخر مراجعة ما طبّقت الكويت ولا قطر ضريبة القيمة المضافة، رغم إنهما وقّعتا الاتفاقية الخليجية الموحدة سنة 2016. إذا تطبّقت لاحقاً، اختار «نسبة أخرى» ودخّل النسبة بنفسك.
المصادر: هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (السعودية) · الهيئة الاتحادية للضرائب (الإمارات) · الجهاز الوطني للإيرادات (البحرين) · جهاز الضرائب (عُمان) · مصلحة الضرائب المصرية · دائرة ضريبة الدخل والمبيعات (الأردن) · المديرية العامة للضرائب (المغرب) · المديرية العامة للضرائب (الجزائر) · بوابة جباية، وزارة المالية (تونس) · وزارة المالية (لبنان) — آخر مراجعة للأنظمة والنسب: 2026-10
